優惠日期2024-03-21 ~ 2024-04-10 於「優惠期間」內報名，可享新舊生或身分別折扣，逾期恕不優惠（優惠僅能擇一）：新生95折（含逾1年已無修課記錄者）、舊生9折（1年內有修課記錄者）、本校校友8折、本校在校生7折、本校教職員5折，其它折扣身份者請參考「報名須知」。
逾優惠期間後，若尚有名額可以「定價」報名，招收至滿班或開課當日。

課程資訊課程內容教學內容師資說明課程詢問

課程名稱

企業稅務實務
上課日期

2024-05-08 ~ 2024-06-26
週三 19:00~22:00
課程費用

原價 5,000
上課地點

城中校區　台北市中正區貴陽街一段56號
招生名額

30人(人數未達10人不開班)
適合對象

● 對節稅有興趣者
● 企業內部財會人員

課程內容

授課方式

本課程預計以現場授課為主，如遇主管機關集會限制，本部亦將視情況調整為遠距授課。

本期停課日期（遇下列時間則暫停上課一次）

無

課程內容

本課程由執業會計師帶領大家學習最實用的企業稅務實務。

單元	課程內容
1. 營業稅基礎	1.1. 營業稅是什麼？(課稅範圍、種類) 1.2. 加值型或非加值型營業稅如何區分？ 1.3. 銷項稅額、進項稅額是什麼？ 1.4. 營業稅的稅率是多少？ 1.5. 營業稅跟其他稅的關係？
2. 營業稅「統一發票、銷貨退回或折讓」	2.1. 發票要在什麼時候開？ 2.2. 二聯三聯怎麼區分？~買受人為營業人→三聯式 2.3. 發票的銷售額怎麼算？~全部代價 2.4. 發生銷貨退回或折讓，營業稅應如何處理呢？ 2.5. FAQ
3. 營業稅「視為銷售」	3.1. 視為銷售是什麼？有哪些視為銷售？ 3.2. 視為銷售要開發票嗎？ 3.3. 代購是什麼意思？該如何開發票？ 3.4. 代銷是什麼意思？該如何開發票？ 3.5. 視為銷售的帳務如何處理？ 3.6. FAQ
4. 營業稅「零稅率」	4.1. 營業稅零稅率是什麼？ 4.2. 除了外銷貨物或勞務外，還有哪些交易適用零稅率？ 4.3. 外銷不用開發票，還需要申報嗎？銷售額應如何計算？ 4.4. 適用零稅率需要哪些證明文件？ 4.5. FAQ
5. 營業稅報繳	5.1. 營業稅要怎麼申報？ 5.2. 營業稅申報書(401)怎麼填？ 5.3. 如果進項稅額 > 銷項稅額，可以退稅嗎？ 5.4. FAQ
6. 營業稅「進項稅額扣抵」	6.1. 為什麼有些進項稅額不能扣抵？ 6.2. 有哪些進項稅額可以扣抵？ 6.3. 什麼是「非供本業及附屬業務使用之貨物或勞務」？ 6.4. 用會計科目來看，哪些進項稅額不可以扣抵？ 6.5. 進項稅額可以扣抵卻沒有扣抵，有關係嗎？帳務該如何處理？ 6.6. FAQ
7. 扣繳	7.1. 扣繳是什麼？ 7.2. 扣繳義務人要做什麼？有哪些扣繳程序？ 7.3. 扣繳跟其他稅的關係？ 7.4. 扣繳率彙總表 7.5 FAQ
8. 認識營所稅與申報書架構	8.1. 營利事業所得稅基礎 8.2. 營所稅申報書架構 8.3. 營所稅跟營業稅的關係 8.4. FAQ
9. 營所稅的會計基礎~什麼時候入帳？	9.1. 「會計基礎」是什麼？ 9.2. 營所稅以應計基礎為原則
10. 資本支出vs.費用支出~各項支出應放在B/S or I/S？	10.1. 資本支出、費用支出是什麼？ 10.2. 如何判斷資本支出、費用支出？ 10.3. FAQ
11. 營所稅「營業收入與折讓退回」	11.1. 收入認列原則 11.2. 外銷貨物或勞務收入認列 11.3. 視為銷售收入認列 11.4. 隨銷售附贈收入認列 11.5. 分期付款銷貨、營建業收入認列 11.6. 銷貨折讓退回 11.7. 進銷獎勵金、服務獎勵金 11.8. FAQ
12. 營所稅「營業成本、進貨、盤存制度」	12.1. 營業成本 12.2. 進貨進料原始憑證 12.3. 進貨進料成本 12.4. 存貨盤存制度 12.5. 盤盈或盤損 12.6. FAQ
13. 營所稅費用損失總覽	13.1. 營所稅費損認列3通則 13.2. 應向國稅局報備事項彙總 13.3. 營所稅限額規定總覽
14. 營所稅「營業費用」FAQ	14.1. #10薪資支出、退休金 14.2. #11租金支出、租賃押金 14.3. #12文具用品 14.4. #13旅費 14.5. #14運費 14.6. #15郵電費 14.7. #16修繕費 14.8. #17廣告費、贈品或樣品 14.9. #18水電瓦斯費 14.10. #19保險費、勞健保費、二代健保補充保費 14.11. #20交際費 14.12. #21捐贈 14.13. #22稅捐 14.14. #23呆帳、備抵呆帳 14.15. #24折舊 14.16. #25各項耗竭及攤提 14.17. #26外銷損失 14.18. #27伙食費 14.19. #28職工福利 14.20. #29研究發展費 14.21. #30佣金支出 14.22. #31訓練費 14.23. #32其他費用
15. 營所稅「股東往來與同業往來」	15.1. 基本觀念 15.2. 向股東、同業借錢(公司負債) 15.3. 借錢給股東(公司資產) 15.4. FAQ
16. 盈餘分配與營所稅「未分配盈餘加徵」	16.1. 申報書P3資產負債表「權益」 16.2. 盈餘分配、股利 16.3. 未分配盈餘申報與加徵 16.4. FAQ
17. 營所稅申報與繳稅	17.1. 暫繳申報 17.2. 結算申報 17.3. 結算申報方式、盈虧互抵
18. 國稅局讓你補稅的5種方法	18.1. 國稅局讓你補稅的5種方法~1.剔除 18.2. 國稅局讓你補稅的5種方法~2.遞延 18.3. 國稅局讓你補稅的5種方法~3.重分類 18.4. 國稅局讓你補稅的5種方法~4.調整 18.5. 國稅局讓你補稅的5種方法~5.核定 18.6. 國稅局如何按同業利潤標準核定？

教學內容

教材資訊

※本課程使用授課教師自編講義，無需購書。教材將於確定開班後，於開課前以Email提供。

師資說明

劉天道

►經歷
宏霖會計師事務所合夥人（89~91）

台灣基雅行動通訊公司財務處處長（88~89）

眾智會計師管理顧問（86~88）

►著作
記帳士專業科目考試書、法令彙編口袋書、國際租稅規劃
最低稅負制完全圖解

備註

退費時程（退費規定依教育部頒布之「專科以上學校推廣教育實施辦法」辦理。如未開班則全額退費）

●退費及報名截止期限：

退費比例	截止時間	備註
退所繳費用之九成期限	113/05/08(三)　 19：00前	繳費後至開課日前
退所繳費用之七成期限	113/05/15(三)　 19：00前	自開課日起算未逾一週
退所繳費用之五成期限	113/05/27(一)　 19：00前

注意事項

報名須知

● 如對於該課程有興趣，請先註冊登入會員後，點選上方【我要報名】進行線上報名。
● 櫃台服務時間：
城　中校區：週一至週五 08:40-19:00，週六 08:40-14:00。
如需臨櫃報名，請於服務時間至推廣部櫃台出示您的身份證件報名繳費。
● 本校推廣教育課程均需當期繳費、當期上課，繳費後恕無法延期上課。
● 本校推廣教育課程報名後如欲辦理轉班、退費等異動，請依參閱非學分班報名須知辦理。

課程注意事項

● 修課教室請於上課前一天至「東吳大學推廣部官網首頁」之「最新消息」查看。
● 為免課程期間太頻繁打擾學員，訊息通知事項以不開班、教室異動、停課、調課等重大事項為主，請務必留下可聯絡到您本人的電話及Email（可登入至「學員專區」→「學員資料修改」更新資訊）；其餘網頁既定之公告事項（如：開課日期、報名日期、或已公告周知之國定假日或停課時間）則不發送通知，請學員逕行留意網頁公告。
● 本課程為推廣教育非學分班課程，不發予學分證明、不授予學位證書，欲取得學位，應由各類入學管道通過後依規定辦理。
● 配合菸害防治法的施行，本校室內場所全面禁菸，並有設置吸菸區。若違反相關規定將處新臺幣2,000元以上，10,000元以下罰鍰。

課程證明

● 本課程可付費申請「推廣教育(非學分班)證明書」，當期課程結束後得至推廣部服務櫃台或來電辦理。
● 本課程可登錄「公務人員終身學習時數」，具公務人員身份者可於課程結束後，至推廣部服務櫃台或來電申請登錄。

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